أخبار اليوم/ خاص حصلت "أخبار اليوم" على تقرير يكشف مكامن الفساد في المؤسسة العامة للكهرباء فرع لحج حيث تم رفع ذلك التقرير إلى الأخ/ المهندس احمد علي الخطيب رئيس اللجنة لتقييم كهرباء منطقة لحج ماليا وتجاريا وفنيا وإدارياً حسب القرار 190 رقم 2009م حيث عملت اللجنة وخلال الفترة من 14/5/2009م وحتى 22/5/2009م وكشفت العديد من الفساد في المؤسسة.
وتوضح ما تضمنه التقرير عن الفساد: وقفت اللجنة على بعض ماتم صرفه من قبل المنطقة وبالذات خلال عام 2009م حتى نهاية مايو وقد لاحظت اللجنة بعض المخالفات في الصرف والصرف الصحيح لبعض المصروفات بدون استيفاء وإرفاق جميع الوثائق المبينة لصحة الصرف بالإضافة إلى التكرار والعشوائية والمبالغة في الصرف ناهيك عن الصرف لبعض المصروفات بدون وجود مخصصات معتمدة لمزيد من التوضيح نورد أهم الملاحظات على النحو الآتي:
عدم التزام إدارة المنطقة بصرف التعزيزات الرأسمالية لنفس الغرض المحدد حيث اتضح أنه تم تعزيز المنطقة بمبلغ 30120790 ريال لشراء أراضي وقد تصرفت به إدارة المنطقة.
وتوصي اللجنة بضرورة تجنيب المبلغ المتبقي من تعزيز شراء الأراضي وقدره 17451935 في حساب الكلفة المشتركة وسرعة شراء الأرض.
ولاحظت اللجنة قيام المنطقة بصرف مبلغ 1350000 ريال سند صرف رقم 1/351 بتاريخ 7/7/2008م عهدة الأخ مدير التوزيع بالمنطقة لنقل محول 7. 5 ميجا من منطقة حجة من حساب الكلفة المشتركة وبدون تفويض من الإدارة العامة ولم يتم نقل المحول وتم توريد مبلغ 800000 ريال فقط من إجمالي المنصرف للأخ مدير إدارة التوزيع منيف العقربي ومتبقي من العهدة مبلغ 550000 ريال لم يتم توريده ولا يعرف مصيره على رغم من المطالبة بالتوريد من قبل الشئون القانونية وإدارة المراجعة بالمنطقة ورغم كل ما سبق فان إدارة المنطقة مازالت تصرف عهد باسم المذكور.
توصي اللجنة بسرعة اتخاذ كل ما من شانه من إجراءات لإلزام المذكور بتوريد المتبقي من العهدة بمبلغ 550000 ريال إلى حساب المنطقة بالبنك كون المخالفة واضحة وتوقيفه عن العمل إلى حين التوريد.
عدم تنظيم عملية الصرف لبعض مخصصات الاعتماد الشهري مما أدى إلى التكرار والعشوائية في الصرف وللتوضيح فأن عدم قيام الشئون الإدارية بمهامها فيما يتعلق بصرف البترول النقدي والعيني وتخويل مكتب مدير المنطقة بجزء من مهامها المتمثل بصرف البترول العيني عبر محطة آزال المتعاقد معها عبر كوبونات وعدم القيام بإعداد خلاصة بالصرفيات المستحقة لسيارات المنطقة شهريا بحيث يوضح المخصص لكل سيارة بالإضافة إلى عدم قيامهم بتطبيق لائحة صرف البترول الشهري كل ذلك أدى إلى الازدواج والتكرار في الصرف بدون مبرر وبمبالغ كبيرة على سبيل المثال الصرف لمدير المنطقة بترول بالتكرار بصورة شهرية.
بالإضافة إلى ماسبق تم ملاحظة تكرار الصرف للبترول النقدي والعيني لبعض الموظفين وصرف بترول عيني لموظفين ليس لديهم سيارات.
توصي اللجنة بالالتزام باللائحة لعملية صرف البترول وقيام الشئون الإدارية بدورها وحصر المنصرف بالتكرار والتجاوز للموظفين ومدير المنطقة وقيدها سلف على الأجور.
لوحظ قيام إدارة المنطقة بصرف قيمة أجهزة تلفونات محمول لبعض الموظفين في المنطقة على حساب مخصصات نفقات النشاط الجاري كما اتضح من خلال سند الصرف رقم 1/436 بتاريخ 3/9/2008م بمبلغ 120000 ريال مقابل شراء عدد اثنين أجهزة تلفونات محمولة والشراء بدون عروض أسعار مخالفة لتوجيهات الإدارة العامة بتوقيف شراء التلفونات المحمولة.
توصي اللجنة بعدم مخالفة توجيهات الإدارة العامة بهذا الشأن وعدم تكرار ذلك مستقبلا.
لاحظت اللجنة التجاوز المبالغ فيه في الصرف لبعض بنود الاعتماد الشهري للمنطقة، كما توصي اللجنة بعد المبالغة في الصرف لبعض بنود الاعتماد والالتزام بالصرف وفقا للمخصصات المعتمدة وعدم التجاوز.
لاحظنا تعدد الصرف بطريقة التجديد للعهدة عدة مرات في الشهر كعهدة العلاقات وعهدة الصيانة والتحصيل بحيث يتم الصرف أول السنة ويتم خلال العام التجديد بالصرف مباشرة بجزء من العهدة بما يؤدي إلى تجاوز المعتمد الشهري على الرغم من وجود عهدة للصندوق تجدد بصورة مستمرة وبمبالغ كبيرة على سبيل المثال تم تجديد عهدة العلاقات خلال شهر ابريل 2009م أربع مرات وبإجمالي مبلغ 309960 ريال علما أن المعتمد الشهري 60000 ريال بتجاوز 249960 ريال.
وقد ترتب على النظام التجديد للعهد الآتي:
الصرف عدة مرات خلال الشهر لنفس البند بما يؤدي إلى تجاوز المعتمد الشهري على حساب نشاط المنطقة، عدم إتباع الإجراءات المحاسبية السليمة فيما يتعلق بالعهد المستعاضة بالقيد والإثبات للعهدة الجديدة والإخلاء والتصفية العهد السابقة وذلك ا ثناء عملية الاستعاضة، بقاء مبلغ العهدة عند المستفيد بدون تصفيته بشكل كامل يتيح له الاستعاضة جزئيا مما يؤدي إلى التكرار في الصرف عدة مرات في الشهر حيث اتضح انه يتم الصرف لغذاء نقدي من العهد المجددة عهد التحصيل، التفتيش، والصيانة، لبعض موظفي المنطقة إضافة إلى الغذاء المقطوع، عدم الإخلاء للعهدة السابقة بنموذج استمارة تصفية عهدة والتجديد مباشرة دون التمرير عبر إدارة المراجعة مسبقا للتدقيق في أوليات الصرف ويتم الصرف مباشرة عبر الإدارة المالية مخالفة لسلامة إجراءات الضبط الداخلي، توصي اللجنة بإيقاف نظام تجديد العهد وإتباع الإجراءات السليمة والصحيحة عن الصرف لتلافي التكرار والازدواج وعدم تجاوز المعتمد المرصود لكن بند والصرف للمخصص الشهري فقط خاصة لعهدة العلاقات الخاصة بمكتب مدير المنطقة.
كما لوحظ من خلال المراجعة والفحص لعهد العلاقات العامة المجددة وجود تلاعب وإرفاق مؤيدات غير صحيحة وللتوضيح فإنه من خلال عهدة العلاقات المجددة والمصروفة بمستند صرف 1/73 في 25/2/2009م ب 69950 ريال وجود فاتورة مرفقة غير رسمية بدون اسم محل أو عنوان ب 30000 ريال وتم الكتابة عليها يدويا "بقالة سويلم" برقم 4354 في 23/9/2009م مقابل شراء مشروبات كما لوحظ ظهور فاتورة غير رسمية بنفس النموذج للفاتورة السابقة بعنوان محل مطعم الشعب عدن في 23/5/2009م برقم 4357 ب 45000 ريال مصروفة من عهدة العلاقات في مايو 2009م مقابل وجبة غذاء لمجموعة من الأشخاص.
ومما سبق يتضح استخدام مسئول عهدة العلاقات لدفتر فواتير غير رسمية واستخدامه الفاتورة أحياناً للمطعم وأحياناً لبقالة كما أن بين رقم الفاتورة المتعلقة بالشراء من البقالة من بداية فبراير وبين الفاتورة المستخدمة للمطعم في نهاية مايو ثلاث فواتير فقط رغم طول المدة مما يؤكد أنه يتم استخدام هذا الدفتر من قبل مسئول عهدة العلاقات مدير مكتب مدير المنطقة علما أنه لا يوجد أي توقيع على الفواتير من قبل الطرف الآخر ولا حتى رقم تلفون أو عنوان والتوقيع الوحيد في الفواتير هو توقيع مدير المنطقة بالاعتماد لها.
توصي اللجنة بإحالة مسئول عهدة العلاقات مدير مكتب مدير المنطقة للشؤون القانونية للتحقيق في المخالفات الموضحة أعلاه:
تبين لنا من خلال الفحص لبعض العمليات أن التوجيه المحاسبي لبعض العمليات تتم بطريقة خاطئة ومخالف للتوجيهات وأوليات الصرف على سبيل المثال سند رقم 1/167 في 19/4/2009م ب 100000 ريال مقابل صلب صرف عهدة العلاقات العامة باسم عبدالله منصر مدير مكتب مدير المنطقة ولوحظ عدم تمرير على الشئون الإدارية وعدم اعتراض المراجعة على ذلك كما انه تم التوجيه المحاسبي في مستند الصرف مباشرة على حساب العلاقات العامة مباشرة دون إرفاق أي مستندات أو أوليات توضيحية لذلك كما اتضح تكرار الصرف لعهد العلاقات حيث هناك عهدة سابقة لدى المذكور تم تجديدها مرتين خلال نفس الشهر.
توصي اللجنة بقيد المبلغ سلفة على المستفيد عبدالله منصر مدير مكتب مدير المنطقة لعدم صحة وقانونية الصرف تبنيه للشؤون المالية والمراجعة بعدم تكرار صرف مثل هذه المصروفات المزدوجة وتحري الدقة في التوجيهات والقيود المحاسبية.
لوحظ قيام إدارة المنطقة بصرف عهد مبالغ مقطوعة لشراء مواد بدون توضيح للمواد المطلوبة وبدون الرجوع للمخازن للتأكد من وجود المواد بالإضافة إلى عدم تصفية العهد السابقة المصروفة لنفس الغرض ولنفس الشخص على سبيل المثال:
سند صرف رقم 1/56 في 11/2 ب 400000 ريال مقطوع مقابل عهدة ضابط المشتريات غسان ماطر لشراء مواد لم يتم توضيح المواد المطلوب شراؤها ولم تصفي العهد السابقة باسم المذكور ولم يتم إتباع إجراءات الشراء القانونية، كما تبين لنا القيام بالتوريد للمخازن لبعض المواد المشتراه بدون إجراء المعاينة والفحص كما في سند رقم 1/172 في 25/4/2009م ب 325720 ريال مقابل تجديد عهدة المشتريات لشراء مواد موردة بعدة قسائم وتم ذلك بدون استكمال الإجراءات القانونية بالفحص قبل التوريد.
توصي اللجنة بالتزام إدارة المنطقة باللوائح والأسس وقانون المناقصات والمزايدات وعدم صرف عهد لشراء مواد بمبالغ مقطوعة وعدم تجزئة المشتريات وتحديد المواد المطلوبة قبل الشراء لها وفحص المواد المشتراه قبل التوريد والتأكد من عدم وجود المواد المشتراه في مخازن المنطقة قبل الشراء.
لوحظ قيام مدير المنطقة بالصرف لمبالغ كبيرة ومتعلقة به بدون توجيهات من الإدارة العامة كما في سند الصرف رقم 1/601 في 26/12/2008م ب 364235 ريال مقابل إصلاح السيارة الخاصة بمدير المنطقة برادو رقم 1/49849.
توصي بعدم قيام مدير ا لمنطقة بصرف أي مصاريف متعلقة به خلافا للاستحقاقات إلا بتوجيهات خطية من الإدارة العامة. اتضح للجنة قيام إدارة المنطقة بصرف العديد من النفقات بالتكرار والتجاوز وبصورة غير مبررة كالتسهيلات والضيافات والمكافاءات والغذاءات والبترول دون وجود ما يوضح ويبرر الصرف لبعضها وعدم وجود ما يؤكد بذل أي جهود لإثبات صحة الصرف لتلك النفقات أو استحقاقها واستمرار إدارة المنطقة بالصرف بصورة شهرية على الرغم من التوضيحات الذي يتم رفعها برسائل او على سندات الصرف بتلك المخالفات من قبل إدارة المراجعة بالمنطقة بان الصرف مخالف للوائح وللأسس والنظام وبالرغم من ذلك لم يتم اخذ إدارة المنطقة بملاحظة المراجعة بعين الاعتبار على سبيل المثال فيما يتعلق بتكرار صرف الغذاء لبعض الموظفين نوضح الآتي:
تم صرف مبلغ 863100 ريال غذاء حملات الفصل والتحصيل خلال شهر أكتوبر سند صرف رقم 1/500 في 12/10/2008م ب 293800 ريال مقابل تجديد عهدة التحصيل خلال شهر أكتوبر 2008م، سند صرف رقم 1/515 في 20/10/2008م ب 300000 ريال مقابل تصفية وتجديد عهدة التحصيل خلال شهر أكتوبر 2008م، سند صرف رقم 1/535 في 28/10/2008م ب 269300 ريال مقابل تجديد عهدة التحصيل خلال شهر أكتوبر 2008م قيام إدارة المنطقة بصرف غذاء مقطوع شهري لموظفي المنطقة لشهر أكتوبر 2008م كما بسند صرف رقم 1/564 في 10/11/2008م ب 407117 ريال. <
